对公账户是银行发展的基础，是公司金融业务赖以生存的载体。针对不同企业特征进行账户质量研究，能够为银行对公账户以及公司金融业务的高质量发展和风险防控提出可供参考的路径和方法。

一、账户质量及分析路径

账户质量，即开立账户是否具有真实开户意愿、经营背景和稳定的交易量和账户存款，是否符合相关监管规定。本文以不同企业特征为维度，通过对企业新开账户以及存量账户的交易额总量进行统计分析，判断企业特征与账户质量的关联关系；通过对企业账户日均存款和交易额比值的关系进行研究分析，判断企业特征与账户风险性的关联关系。

本次调研对象分为三个层级，分别为2018年全年新开账户及企业基本信息；2019年截至11月末新开账户及企业基本信息；2019年1月新开账户及企业基本信息。通过抽样取数、问卷调查、银行数据平台来取得相关数据样本。以不同企业特征为维度，通过与企业新开账户截至2019年11月底的交易额总量，进行研究分析，判断企业特征与账户质量的相关性。

二、分析结论

（一）企业特征与账户质量关联关系

本文通过对企业对公账户的活跃度进行分析，获取企业特征与账户质量之间的关联关系。参保人数大于50人的企业客户日均存款在50000元以上的占比更高，此类企业客户有着更为稳定的存款；参保人数大于200人的企业客户的户均交易额为全量户均交易额的10倍以上，此类企业客户账户活跃度更高；法人与财务负责人年龄均处于30岁-40岁区间的企业客户交易额在10000元以上的占比达到40%左右，这些企业的账户活跃度更高；注册资本越高的企业，企业账户活跃度越高；实际控制人有相关行业从业经历的企业，账户活跃度要高于实际控制人无相关行业从业经历的企业。

数据表明，法人与财务负责人年龄均在40岁-50岁区间，开户注册资本在0-100万元的企业，账户虽然不是很活跃，但是使用度很高，账户质量有较大的提升潜力。法人年龄低于20岁的企业，企业账户活跃度不高，账户质量相对较低。

（二）企业特征与账户风险性关联关系

本文将企业账户日均存款与交易额的比值作为衡量账户风险性的重要参考，因为该比值越小，企业出现大额资金快进快出等异常交易的可能性越高，这是出租和出借账户的一个显著特征。

数据表明，参保人数大于200人的企业，该项指标比值明显高于其他参保人数的企业，说明此类企业经营状况正常，账户交易更趋于真实，出现账户风险的概率相对更低。注册资本越高的企业，该项指标比值越高，其账户使用和交易背景更加真实，出现出租、出借账户的概率更小，账户风险相对更低。

三、建议措施

通过以上数据的分析，我们基本可以判断企业的部分特征与企业账户质量存在一定的关联关系，银行可以通过这些企业特征找到该类企业账户的发展规律和潜力，为银行从业人员在企业账户的管理和维护工作中提供一定的借鉴作用。同时，针对企业出租、出借账户等账户风险事件，也可以通过企业和账户的特征关系进行识别，降低银行风险。

（一）账户差异化管理。对于不同企业特征与账户有效性的关联关系，将对公账户进行差异化管理，提升管理效率，防范合规风险。针对账户活跃度更高且有着稳定存款的企业，银行可以通过加大业务开展力度、推动产品普及、降低授信门槛等措施，为企业解决实际经营、融资问题，进而推动银行业健康稳健发展；相应的针对账户活跃度较低且无稳定存款的企业，银行应当重点关注企业账户使用情况，对于几乎没有交易的僵尸账户，更应该深入了解企业开户目的和经营情况，防范开户风险。

（二）账户风险性识别。通过企业在银行账户的异常交易，可以对银行的账户风险识别工作起到一定的参考作用。比如企业账户资金大进大出，频繁大额交易，账户日均存款却很低，这类企业应该引起我们的重点关注。针对此项数据的重点关注，将有助于我们防范账户风险，提高账户质量。